2020年度

湖南懷化商業(yè)供銷學(xué)校部門決算

目錄

第一部分  湖南懷化商業(yè)供銷學(xué)校概況

一、部門職責

二、機構(gòu)設(shè)置

第二部分  2020年度部門決算表

一、收入支出決算總表

二、收入決算表

三、支出決算表

四、財政撥款收入支出決算總表

五、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算表

六、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算表

七、一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算表

八、政府性基金預(yù)算財政撥款收入支出決算表

九、國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款支出決算表

第三部分  2020年度部門決算情況說明

一、收入支出決算總體情況說明

二、收入決算情況說明

三、支出決算情況說明

四、財政撥款收入支出決算總體情況說明

五、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算情況說明

六、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算情況說明

七、一般公共預(yù)算財政撥款三公經(jīng)費支出決算情況說明

八、政府性基金預(yù)算收入支出決算情況

九、關(guān)于機關(guān)運行經(jīng)費支出說明

十、一般性支出情況

十一、關(guān)于政府采購支出說明

十二、關(guān)于國有資產(chǎn)占用情況說明

十三、關(guān)于2020年度預(yù)算績效情況的說明

十四、政府性基金預(yù)算支出情況的說明

十五、國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款支出情況的說明

第四部分  名詞解釋

第五部分  附件

第一部分 湖南懷化商業(yè)供銷學(xué)校概況

一、部門職責

湖南懷化商業(yè)供銷學(xué)校是市直正處級中職學(xué)校，核定全額撥款事業(yè)編制184名。學(xué)校全面貫徹黨的教育方針，落實立德樹人根本任務(wù)，培養(yǎng)中等專業(yè)技能人才，促進經(jīng)濟社會發(fā)展，舉辦商貿(mào)財經(jīng)、旅游服務(wù)、文化藝術(shù)、電子技術(shù)、機械工程等中等學(xué)歷教育和中高級技工教育；開展中高級技工和預(yù)備技師職業(yè)技能鑒定業(yè)務(wù)，承擔與職業(yè)教育相關(guān)的其他社會培訓(xùn)服務(wù)。 

二、機構(gòu)設(shè)置及決算單位構(gòu)成

（一）內(nèi)設(shè)機構(gòu)設(shè)置。

湖南懷化商業(yè)供銷學(xué)校屬財政撥款經(jīng)費包干預(yù)算事業(yè)單位，一級部門預(yù)算單位。內(nèi)設(shè)機構(gòu)包括：黨政辦公室、教務(wù)科、學(xué)?？?、招生就業(yè)科、物業(yè)管理科、財務(wù)科、監(jiān)審科、培訓(xùn)科（項目部）共計8個科室。

（二）決算單位構(gòu)成。湖南懷化商業(yè)供銷學(xué)校2020年部門決算匯總公開單位構(gòu)成包括：湖南懷化商業(yè)供銷學(xué)校本級，無二級機構(gòu)。 

第二部分  公開表格

見附件

第三部分  2020年度部門決算情況說明

一、收入支出決算總體情況說明

2020年度收、支總計3654.00萬元。與上年相比，減少170.87萬元，減少4.47%。主要是因為我校綜合樓建設(shè)項目已于2020年基本完工，相關(guān)項目支出隨之減少，導(dǎo)致總收支減少。

二、收入決算情況說明

本年收入合計2569.06萬元。其中：財政撥款收入2318.83萬元，占90.26%；上級補助收入0.00萬元，占0%；事業(yè)收入250.23萬元，占9.74%；經(jīng)營收入0.00萬元，占0%；附屬單位上繳收入0.00萬元，占0%；其他收入0.00萬元，占0%。

三、支出決算情況說明

本年支出合計2613.41萬元。其中：基本支出1946.08萬元，占74.47%；項目支出667.33萬元，占25.53%；上繳上級支出0.00萬元，占0%；經(jīng)營支出0.00萬元，占0%；對附屬單位補助支出0.00萬元，占0%。

四、財政撥款收入支出決算總體情況說明

2020年度財政撥款收、支總計3403.76萬元，與上年相比，減少257.23萬元,減少7.03%。主要是因為2020年我校綜合樓項目工程的基本完工，項目支出隨之減少。

五、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算情況說明

（一）財政撥款支出決算總體情況

2020年度財政撥款支出2471.7萬元，占本年支出合計的94.58%，與上年相比，財政撥款支出減少104.36萬元，減少4.05%，主要是因為2020年我校對日常公用開支進行了縮減，同時由于我校在2020年綜合樓項目基本落成，使得項目開支隨之減少。

（二）財政撥款支出決算結(jié)構(gòu)情況

2020年度財政撥款支出2471.7萬元，主要用于以下方面：一般公共服務(wù)（類）支出52.53萬元，占2.12%；教育（類）支出1984.95萬元，占80.31%；科學(xué)技術(shù)（類）支出94.4萬元，占3.82%；社會保障和就業(yè)（類）支出272.63萬元，占11.03%；衛(wèi)生健康（類）支出63.34萬元，占2.56%；商業(yè)服務(wù)業(yè)等（類）支出3.85萬元，占0.16%。

（三）財政撥款支出決算具體情況

2020年度財政撥款支出年初預(yù)算數(shù)為863.32萬元，支出決算數(shù)為2471.7萬元，完成年初預(yù)算的286.3%，其中：

1、一般公共服務(wù)（類）財政事務(wù)（款）其他財政事務(wù)支出（項）。

年初預(yù)算為0萬元，支出決算為5.82萬元，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：我校為包干經(jīng)費單位，年初財政沒有該筆資金預(yù)算安排，年初預(yù)算僅包括在職人員包干經(jīng)費和離退休人員公用經(jīng)費，該項支出主要用于我校財政支農(nóng)培訓(xùn)項目。資金來源為我校申請的財政支農(nóng)培訓(xùn)專項資金。

2、一般公共服務(wù)（類）其他一般公共服務(wù)支出（款）其他一般公共服務(wù)支出（項）。

年初預(yù)算為0萬元，支出決算為46.7萬元，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：我校為包干經(jīng)費單位，年初財政沒有該筆資金預(yù)算安排，年初預(yù)算僅包括在職人員包干經(jīng)費和離退休人員公用經(jīng)費，該項支出主要用于教學(xué)儀器設(shè)備購置。資金主要來源為我校非稅收入等其他自籌資金。

3、教育支出（類）職業(yè)教育（款）中等職業(yè)教育（項）。

年初預(yù)算為0萬元，支出決算為954.4萬元，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：我校為包干經(jīng)費單位，年初財政沒有該筆資金預(yù)算安排，年初預(yù)算僅包括在職人員包干經(jīng)費和離退休人員公用經(jīng)費，該項支出主要用于我校其他政策規(guī)定津補貼。資金主要來源為我校的免學(xué)費收入。

4、教育支出（類）職業(yè)教育（款）技校教育（項）。

年初預(yù)算為863.32萬元，支出決算為850.55萬元，完成年初預(yù)算的98.52%，決算數(shù)小于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：年初預(yù)算列支的基本養(yǎng)老金5.05萬元及離退休津補貼7.72萬元財政下?lián)軙r未撥繳至該大類中，在2080502（社會保障和就業(yè)支出—行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出—事業(yè)單位離退休），該項主要為我校人員基本工資開支。

5、教育支出（類）職業(yè)教育（款）其他職業(yè)教育支出（項）。

年初預(yù)算為0萬元，支出決算為10萬元，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：我校為包干經(jīng)費單位，年初財政沒有該筆資金預(yù)算安排，年初預(yù)算僅包括在職人員包干經(jīng)費和離退休人員公用經(jīng)費，該項支出主要為我校日常公用經(jīng)費開支。資金來源為我校新冠疫情防控專項資金。

6、教育支出（類）其他教育支出（款）其他教育支出（項）。

年初預(yù)算為0萬元，支出決算為170萬元，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：我校為包干經(jīng)費單位，年初財政沒有該筆資金預(yù)算安排，年初預(yù)算僅包括在職人員包干經(jīng)費和離退休人員公用經(jīng)費，該項主要用于我校離退休年終獎金發(fā)放。資金來源為我校自籌資金。

7、科學(xué)技術(shù)支出（類）科學(xué)技術(shù)管理事務(wù)（款）一般行政管理事務(wù)（項）。

年初預(yù)算為0萬元，支出決算為18萬元，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：我校為包干經(jīng)費單位，年初財政沒有該筆資金預(yù)算安排，年初預(yù)算僅包括在職人員包干經(jīng)費和離退休人員公用經(jīng)費，該項開支為我校“柔性人才” 引進專項工作發(fā)放的工作補助。資金來源為我?！叭嵝匀瞬拧币M專項自籌資金。

8、科學(xué)技術(shù)支出（類）科學(xué)技術(shù)管理事務(wù)（款）其他科學(xué)技術(shù)管理事務(wù)支出（項）。

年初預(yù)算為0萬元，支出決算為10萬元，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：我校為包干經(jīng)費單位，年初財政沒有該筆資金預(yù)算安排，年初預(yù)算僅包括在職人員包干經(jīng)費和離退休人員公用經(jīng)費，該項支出為我校“柔性人才” 引進專項工作發(fā)放的工作補助。資金來源為我?！叭嵝匀瞬拧币M專項自籌資金。

9、科學(xué)技術(shù)支出（類）其他科學(xué)技術(shù)支出（款）其他科學(xué)技術(shù)支出（項）。

年初預(yù)算為0萬元，支出決算為66.4萬元，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：我校為包干經(jīng)費單位，年初財政沒有該筆資金預(yù)算安排，年初預(yù)算僅包括在職人員包干經(jīng)費和離退休人員公用經(jīng)費，該項支出為給懷化市“五溪智匯”人才引進教師的補助。資金來源為我?！拔逑菂R”人才引進專項項目自籌資金。

10、社會保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（款）事業(yè)單位離退休（項）。

年初預(yù)算為0萬元，支出決算為13.49萬元，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：我校為包干經(jīng)費單位，年初財政沒有該筆資金預(yù)算安排，年初預(yù)算僅包括在職人員包干經(jīng)費和離退休人員公用經(jīng)費，該項開支主要為離退休人員撫恤費等開支。資金來源為我校自籌資金。

11、社會保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（款）機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費支出（項）。

年初預(yù)算為0萬元，支出決算為124.59萬元，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：我校為包干經(jīng)費單位，年初財政沒有該筆資金預(yù)算安排，年初預(yù)算僅包括在職人員包干經(jīng)費和離退休人員公用經(jīng)費，該項為我校機關(guān)養(yǎng)老保險繳費開支。資金來源為我校自籌資金。

12、社會保障和就業(yè)支出（類）就業(yè)補助（款）高技能人才培養(yǎng)補助（項）。

年初預(yù)算為0萬元，支出決算為103.44萬元，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：我校為包干經(jīng)費單位，年初財政沒有該筆資金預(yù)算安排，年初預(yù)算僅包括在職人員包干經(jīng)費和離退休人員公用經(jīng)費，該項主要用于我校實訓(xùn)設(shè)施設(shè)備購置。資金來源為我校自籌人才培養(yǎng)補助項目資金

13、社會保障和就業(yè)支出（類）就業(yè)補助（款）其他就業(yè)補助支出（項）。

年初預(yù)算為0萬元，支出決算為31.11萬元，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：我校為包干經(jīng)費單位，年初財政沒有該筆資金預(yù)算安排，年初預(yù)算僅包括在職人員包干經(jīng)費和離退休人員公用經(jīng)費，該項主要用于實訓(xùn)耗材的購置。資金來源為我校自籌的人才培養(yǎng)補助專項資金。

14、衛(wèi)生健康支出（類）行政事業(yè)單位醫(yī)療（款）事業(yè)單位醫(yī)療（項）。

年初預(yù)算為0萬元，支出決算為0.36萬元，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：我校為包干經(jīng)費單位，年初財政沒有該筆資金預(yù)算安排，年初預(yù)算僅包括在職人員包干經(jīng)費和離退休人員公用經(jīng)費，該項支出全部為職工基本醫(yī)療保險繳費。資金來源為我校上年結(jié)轉(zhuǎn)資金。

15、社會保障和就業(yè)支出（類）就業(yè)補助（款）其他行政事業(yè)單位醫(yī)療支出（項）。

年初預(yù)算為0萬元，支出決算為62.98萬元，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：我校為包干經(jīng)費單位，年初沒有該筆資金預(yù)算安排，年初預(yù)算僅包括在職人員包干經(jīng)費和離退休人員公用經(jīng)費，該項支出全部為職工基本醫(yī)療保險繳費。資金來源為我校自籌資金。

16、商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出（類）涉外發(fā)展服務(wù)支出（款）其他涉外發(fā)展服務(wù)支出（項）。

年初預(yù)算為0萬元，支出決算為3.85萬元，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：我校為包干經(jīng)費單位，年初沒有該筆資金預(yù)算安排，年初預(yù)算僅包括在職人員包干經(jīng)費和離退休人員公用經(jīng)費,該項主要用于我校教師培訓(xùn)。資金來源為我校上年結(jié)轉(zhuǎn)的用于教師素質(zhì)提高專項資金。

六、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算情況說明

2020年度財政撥款基本支出1804.37萬元，其中：人員經(jīng)費1615.99萬元，占基本支出的89.56%,主要包括人員基本工資、津貼補貼、獎金、績效工資、機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費、職工基本醫(yī)療保險繳費、離休費、退休費等；公用經(jīng)費188.38萬元，占基本支出的10.44%，主要包括辦公費、水費、電費、維修（護）費、工會經(jīng)費費。

七、一般公共預(yù)算財政撥款三公經(jīng)費支出決算情況說明

（一）“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算總體情況說明

“三公”經(jīng)費財政撥款支出預(yù)算為2.1萬元，支出決算為0.29萬元，完成預(yù)算的13.81%，其中：

因公出國（境）費支出預(yù)算為0萬元，支出決算0萬元。

公務(wù)接待費支出預(yù)算為2.1萬元，支出決算為0.29萬元，完成預(yù)算的13.81%，決算數(shù)小于預(yù)算數(shù)的主要原因是我校嚴控“三公”經(jīng)費開支，特別是對公務(wù)接待費相關(guān)開支內(nèi)容嚴格按照相關(guān)文件要求，抓嚴抓實每一環(huán)節(jié)，與上年相比減少0.14萬元，減少32.56%。

減少的主要原因是2020年我校開展公務(wù)接待活動主要為項目建設(shè)、課題建設(shè)接待專家評審招待費及同校企合作企業(yè)開展合作交流招待費，較上年次數(shù)和接待人次均有一定程度減少。我校為經(jīng)費包干單位，財政沒有安排“三公”經(jīng)費撥款，我校的“三公”經(jīng)費支出來源于我校自籌資金。

公務(wù)用車購置費及運行維護費支出預(yù)算為0萬元，支出決算為0萬元。

（二）“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算具體情況說明

2020年度“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算中，公務(wù)接待費支出決算0.29萬元，占100%,因公出國（境）費支出決算0萬元，占0%,公務(wù)用車購置費及運行維護費支出決算0萬元，占0%。其中：

1、因公出國（境）費支出決算為0萬元，全年安排因公出國（境）團組0個，累計0人次。

2、公務(wù)接待費支出決算為0.29萬元，全年共接待來訪團組8個、來賓19人次，主要為省級課題開題邀請專家認證發(fā)生的招待費、省財政廳專項資金績效評價組項目檢查開支的招待費、湖南省紅鑫通信技術(shù)有限公司洽談校企合作業(yè)務(wù)開支的接待費、惠州TCL移動通信有限公司洽談校企合作業(yè)務(wù)開支的發(fā)生的接待費、項目驗收專家評審發(fā)生的接待開支。

公務(wù)用車購置費及運行維護費支出決算為0萬元，其中：公務(wù)用車購置費0萬元。公務(wù)用車運行維護費0萬元，截止2020年12月31日，我單位開支財政撥款的公務(wù)用車保有量為0輛。

八、政府性基金預(yù)算收入支出決算情況

2020年度政府性基金預(yù)算財政撥款收入0萬元。我校無政府性基金收入，也沒有政府性基金支出。

九、關(guān)于機關(guān)運行經(jīng)費支出說明

本部門2020年度機關(guān)運行經(jīng)費支出0萬元。因我校為非參公管理的事業(yè)單位，2020年我校一般公共預(yù)算撥款的機關(guān)運行經(jīng)費決算數(shù)為0萬元。

十、一般性支出情況

2020年本部門開支會議費0萬元；開支培訓(xùn)費17.99萬元，用于開展貧困家庭子女培訓(xùn)、支農(nóng)培訓(xùn)、班主任國培等培訓(xùn)，人數(shù)203人，內(nèi)容為第一期貧困家庭子女培訓(xùn)班（38人）；財政支農(nóng)政策培訓(xùn)（57人）；中職班主任國培（108人）；2020年我校沒有舉辦節(jié)慶、晚會、論壇、賽事活動。我校一般性支出資金來源為我校自籌資金。

十一、關(guān)于政府采購支出說明

本部門2020年度政府采購支出總額32萬元，其中：政府采購貨物支出0 萬元、政府采購工程支出32 萬元、政府采購服務(wù)支出0萬元。授予中小企業(yè)合同金額32萬元，占政府采購支出總額的100%。

十二、關(guān)于國有資產(chǎn)占用情況說明

截至2020年12月31日，本單位共有車輛0輛，其中，主要領(lǐng)導(dǎo)干部用車0輛，機要通信用車0輛、應(yīng)急保障用車0輛、執(zhí)法執(zhí)勤用車0輛、特種專業(yè)技術(shù)用車0輛、其他用車0輛；單位價值50萬元以上通用設(shè)備2套，為變壓器和工業(yè)機器人；單位價值100萬元以上專用設(shè)備0臺（套）。

十三、關(guān)于2020年度預(yù)算績效情況的說明

我校已按照財政績效部分要求公開預(yù)算績效管理開展情況、績效目標和績效評價報告情況，詳見附件。

十四、政府性基金預(yù)算支出情況的說明

本校無政府性基金收支。

十五、國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款支出情況的說明

本單位無國有資本經(jīng)營收支。 

第四部分  名詞解釋

一、機關(guān)運行經(jīng)費。為保障行政單位（包括參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運行，用一般公共預(yù)算撥款安排用于購買貨物和服務(wù)的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業(yè)管理費、公務(wù)用車運行維護費以及其他費用。

二、“三公”經(jīng)費。納入財政預(yù)算管理的“三公”經(jīng)費，是指用一般公共預(yù)算撥款安排的公務(wù)接待費、公務(wù)用車購置及運行維護費和因公出國（境）費。其中，公務(wù)接待費反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待支出；公務(wù)用車購置及運行費反映單位公務(wù)用車車輛購置支出（含車輛購置稅），以及燃料費、維修費、保險費等支出；因公出國（境）費反映單位公務(wù)出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、食宿費等支出。

第五部分  附件

一、決算公開表格

2020年決算公開表格.xls

二、2020年度部門整體支出績效評價報告

湖南懷化商業(yè)供銷學(xué)校2020年度部門整體支出績效評價報告

2021-06-28

一、學(xué)校概況

（一）學(xué)校基本情況

1、學(xué)校概況：湖南懷化商業(yè)供銷學(xué)校于2012年8月由原湖南懷化商業(yè)學(xué)校和湖南懷化高級技工學(xué)校合并組建，是懷化市人民政府直屬的正處級全額撥款公辦職業(yè)學(xué)校。實行湖南懷化商業(yè)供銷學(xué)校、湖南懷化商業(yè)學(xué)校、湖南省懷化高級技工學(xué)校三位一體運作?，F(xiàn)為國家級重點中職學(xué)校、國家級重點技工學(xué)校、國家級行業(yè)示范校、湖南省示范性中職學(xué)校，國家級技能型緊缺人才培養(yǎng)基地，湖南省高技能人才培訓(xùn)基地，全國國防教育特色學(xué)校。我校主要職能為全面貫徹黨的教育方針，培養(yǎng)中等專業(yè)技能人才，促進經(jīng)濟社會發(fā)展，舉辦商貿(mào)財經(jīng)、旅游服務(wù)、文化藝術(shù)、電子技術(shù)、機械工程等類中等學(xué)歷教育和中高級技工教育；開展中高級技工和預(yù)備技師職業(yè)技能鑒定以及非學(xué)歷培訓(xùn)業(yè)務(wù)，承擔與職業(yè)教育相關(guān)的其它社會服務(wù)。

2、機構(gòu)設(shè)置：我校是市直正處級中職學(xué)校，屬財政全額撥款經(jīng)費包干預(yù)算單位，一級部門預(yù)算單位。學(xué)校編制人數(shù)為184人，2020年末在編在崗教職工114人（不含公招人才引進等已到崗但尚未入編人員），退休人員119人，離休人員1人，聘用人員14人（不含男女生宿管人員各一人）。

湖南懷化商業(yè)供銷學(xué)校為一級部門預(yù)算單位，沒有二級機構(gòu)，內(nèi)設(shè)八個科室，分別為：黨政辦公室、教務(wù)科、學(xué)?？啤⒄猩蜆I(yè)科物業(yè)管理科、財務(wù)科、監(jiān)審科、培訓(xùn)科。

（二）部門整體支出規(guī)模、使用方向和主要內(nèi)容、涉及范圍等。

我校2020年度總收入2569.06萬元，其中一般公共預(yù)算財政撥款收入2318.83萬元，事業(yè)收入250.23萬元；部門整體支出為2613.41萬元，其中基本支出1946.08萬元，項目支出667.33萬元。

部門整體支出主要內(nèi)容為：工資福利支出1448.06萬元；商品和服務(wù)支出362.19萬元；對個人和家庭的補助支出292.34萬元；資本性支出510.82萬元。

部門整體支出涉及內(nèi)容主要為：人員經(jīng)費開支、學(xué)校教學(xué)相關(guān)費用支出、改善辦學(xué)條件項目開支、教育教學(xué)項目開支等相關(guān)支出。

二、部門整體支出管理及使用情況

（一）基本支出

基本支出主要用途：

工資福利支出：1448.06萬元，主要用于發(fā)放我校教職工基本工資、年終一次性獎金、績效工資、公積金配套、機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費、醫(yī)療保險繳費等相關(guān)人員支出

商品和服務(wù)支出：226.65萬元，主要用于我校正常教育教學(xué)活動開支，其中2020年開支培訓(xùn)費7.56萬元，主要用于我校承辦2020年中職班主任國家級培訓(xùn)項目開支及2020年我校承辦的財政支農(nóng)政策培訓(xùn)。

對個人和家庭補助：264.34萬元，主要為離退休開支和我校人才引進的補助支出。

資本性支出：7.03萬元，主要為我校改善辦學(xué)條件零星項目開支。

我校為財政撥款經(jīng)費包干預(yù)算事業(yè)單位，我校的“三公經(jīng)費”為學(xué)校自籌資金開支。2020年“三公經(jīng)費”共開支0.29萬元，其中公務(wù)接待費0.29萬元,接待人數(shù)30人，接待批次8批；公務(wù)用車費0萬元；因公出國（境）費0萬元?！叭?jīng)費”開支總額嚴格控制在2020年學(xué)校年初預(yù)算數(shù)2.1萬元范圍內(nèi)。

（二）專項支出

1、專項資金（包括財政資金、自籌資金等）安排落實、總投入等情況分析。

2020年我校收到財政下?lián)芨纳浦新殞W(xué)校辦學(xué)條件中央資金233萬元，2020年總支出186.19萬元。主要投入項目有：教學(xué)樓、實訓(xùn)樓路面硬化；男生樓衛(wèi)生間改造；汽修、電子實訓(xùn)室改造；錄播室建設(shè)等費用。

2、專項資金（主要指財政資金）實際使用情況分析。

3、專項資金管理情況分析，主要包括管理制度、辦法的制訂及執(zhí)行情況。

為規(guī)范省、市財政局下?lián)芪倚ｍ椯Y金的管理，明確職責，規(guī)范程序，完善機制，提高專項資金的使用效益，根據(jù)省財政廳、省教育廳、市政府、市教育局等有關(guān)專項資金的管理制度和實施細則，結(jié)合我校實際情況，制定了專項資金管理制定。

專項資金管理堅持公開透明，規(guī)范合理的原則，實行統(tǒng)一協(xié)調(diào)、明確責任、各司其責、權(quán)責統(tǒng)一的管理方式。

我校建立健全了專項資金管理制度。專項資金管理專題會議由校黨委書記、校長、分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、專項資金業(yè)務(wù)涉及分管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)科長、專項資金使用業(yè)務(wù)科室負責人等組成。會議主要研究確定項目專項年度使用方案、專項資金分配方案及其他事宜。重大項目的操作方案及資金安排意見由校黨委會研究決定。

我校設(shè)置培訓(xùn)科對專項資金的申報、使用進行統(tǒng)籌安排，校財務(wù)科、監(jiān)審科分別對資金使用、項目驗收進行核算與監(jiān)管。財務(wù)科對項目資金的撥付下達及使用進行管控，項目部落實項目資金具體使用并協(xié)同財務(wù)科對專項資金使用進行管理。

校財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)牽頭，會同監(jiān)審科。負責組織對專項資金使用情況進行綜合審計，確保專項資金發(fā)揮最大效益。

三、部門專項組織實施情況

（一）專項組織情況分析，主要包括項目招投標、調(diào)整、竣工驗收等情況。

我校設(shè)置項目部對項目招投標進行統(tǒng)一管理，同時建立專項資金合同管理臺賬，對項目工程合同進行統(tǒng)一監(jiān)管。

項目竣工驗收由項目部牽頭，協(xié)同財務(wù)科、監(jiān)審科進行項目驗收并出具驗收報告。

（二）專項管理情況分析，主要包括項目管理制度建設(shè)、日常檢查監(jiān)督管理等情況。

項目管理制度由項目部制定并報校黨委批準通過，項目監(jiān)管由項目部牽頭協(xié)同財務(wù)科、監(jiān)審科進行監(jiān)督管理。

四、資產(chǎn)管理情況

（一）固定資產(chǎn)管理

固定資產(chǎn)實行由管理部門、使用部門、財務(wù)部門各司其職的原則，使用部門、管理部門負責資產(chǎn)的直接管理，財務(wù)部門負責核算和監(jiān)督、檢查管理。各部門職責如下：

1.使用部門

（1）建立和貫徹固定資產(chǎn)的使用、保管責任制度，保證固定資產(chǎn)的安全、完整。

（2）正確使用固定資產(chǎn)，做好維護與保養(yǎng)。

2.實物管理部門：

由物業(yè)管理科負責管理。

（1）設(shè)置固定資產(chǎn)臺賬，做到分管、使用、財務(wù)三賬合一，賬賬相符，賬實相符。

（2）根據(jù)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批的采購報告，做好資產(chǎn)的購置工作，并安排專人負責驗收、調(diào)撥、維修、處置等事宜。

（3）對使用部門資產(chǎn)的維護、管理和使用情況進行指導(dǎo)檢查。

（4）定期組織清查盤點，處理盈虧報廢，提出盤點報告。

（5）健全資產(chǎn)檔案資料，編制固定資產(chǎn)編號，制作并粘貼自定資產(chǎn)標簽。

（6）定期與財務(wù)部門核對臺賬，保證臺賬與財務(wù)賬簿相符。

3.財務(wù)部門

負責核算固定資產(chǎn)的價值和數(shù)量。核算范圍包括原價、折舊、凈值和固定資產(chǎn)清理以及在建工程、待處理固定資產(chǎn)凈損失等。建立健全固定資產(chǎn)的核算體系，設(shè)置固定資產(chǎn)總賬、明細賬，按固定資產(chǎn)的類別、使用部門進行核算，正確填報有關(guān)會計報表。

（1）辦理固定資產(chǎn)購置、轉(zhuǎn)移、調(diào)撥、盈虧報廢等財務(wù)手續(xù)。

（2）正確計提折舊。

（3）組織并參與物業(yè)管理科對固定資產(chǎn)的清查盤點工作。

（4）易耗品管理。

（5）建立固定資產(chǎn)臺賬或卡片，及時反映固定資產(chǎn)的增、減變動等情況，做到賬實相符。

（6）定期進行清查盤點，并提出盤點報告。

易耗品由物業(yè)管理科根據(jù)學(xué)校教學(xué)及辦公要求，按照各部門所報采購報告統(tǒng)一采購，限額領(lǐng)用。各部門需用易耗品時，需報物業(yè)管理科備案登記。

（二）資產(chǎn)采購

1.嚴格按照資產(chǎn)采購流程，遵守《湖南懷化商業(yè)供銷學(xué)校政府采購制度》及《湖南懷化商業(yè)供銷學(xué)校零星物品自行采購制度》，進行資產(chǎn)采購。

2.資產(chǎn)送達時，應(yīng)由申請部門或人員、采購人員、管理部門共同驗收數(shù)量、檢查品質(zhì)及規(guī)格，是否符合使用需求，是否與采購合同、發(fā)票內(nèi)容相符，驗收合格后，辦理入庫、領(lǐng)用、出庫事宜。

3.財務(wù)部依據(jù)發(fā)票登記固定資產(chǎn)明細賬、編制固定資產(chǎn)卡片賬。財務(wù)應(yīng)復(fù)核各項單據(jù)的簽核是否完整，復(fù)核訂購數(shù)量與驗收數(shù)量是否一致。如有差異，應(yīng)向有關(guān)責任科室追查原因，并作適當處理。

（三）資產(chǎn)保管

原則上，物業(yè)管理科安排專人對學(xué)校的資產(chǎn)進行統(tǒng)一保管，科室領(lǐng)用由科室安排專人進行保管，個人領(lǐng)用，由個人進行保管，并對領(lǐng)用資產(chǎn)的完整性負責。

運輸設(shè)備：以具體操作人作為保管人。

實訓(xùn)設(shè)備：由實訓(xùn)操作間管理人員進行保管。

機房：機房管理員為機房的負責人。

若中途使用部門或人員發(fā)生變更，需做好資產(chǎn)交接手續(xù)，由交接后的使用部門或人員為保管人，并報物業(yè)管理科登記備案。

（四）資產(chǎn)的清理與處置

固定資產(chǎn)清理需符合清理條件，具體包括使用期滿、災(zāi)禍損毀、或雖未達到使用年限但已經(jīng)無法使用及其他確需報廢的情況。

對學(xué)校所有固定資產(chǎn)，每年進行一次重點清查、以物對賬、以賬對物，做到賬表相符，賬賬相符，賬實相符。發(fā)生盈虧、報廢等及時處理并進行賬務(wù)調(diào)整，保持固定資產(chǎn)賬、卡、物相一致。每年固定資產(chǎn)清查都要留有書面資料。

學(xué)校在進行資產(chǎn)清查時，要在學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的安排下，由物業(yè)管理科具體負責，組織相關(guān)人員參加。

清查方法以核實賬務(wù)、實地盤點為主，抽查、臨時盤點的方法為輔，以達到摸清家底、保證資產(chǎn)安全的目的。發(fā)現(xiàn)差錯應(yīng)查明原因，經(jīng)批準后，進行調(diào)賬，并指定人員寫出報告，以便核查。

五、部門整體支出績效情況

(一)經(jīng)濟性分析

2020年我校實行精準預(yù)算，對預(yù)算項目實施全程、全方位的科學(xué)管控，分科室進行預(yù)算監(jiān)管，同時制定內(nèi)部控制管理制度，對資金實施進行管理、控制，厲行節(jié)約，科學(xué)管控。

（二）效率性分析

我校設(shè)置監(jiān)審科對資金、資產(chǎn)、項目和日常教學(xué)活動進行監(jiān)管，根據(jù)學(xué)校制定的相關(guān)管理辦法和措施對專項完成的進度和質(zhì)量、對學(xué)校日常管理進行監(jiān)管。

每周校務(wù)會對學(xué)校日常工作及日常事務(wù)實施情況進行總結(jié)，對實施不到位的部門進行批評，加強了對學(xué)校辦事效率的改善。

項目使用方面根據(jù)項目實施預(yù)算表有監(jiān)審科牽頭對項目資金管理效率進行監(jiān)管。

（三）可持續(xù)性分析

一年來在學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子的科學(xué)統(tǒng)籌、真抓實干下，師生員工團結(jié)一心，攻堅克難，學(xué)校在教育教學(xué)、教研教改、教學(xué)競賽和育人管理等方面進行了積極的探索改革，不斷改善辦學(xué)條件，在校園設(shè)施環(huán)境、師資隊伍力量、教學(xué)教學(xué)教改、學(xué)生教育管理上取得了一定的成績，社會影響力和可持續(xù)發(fā)展上持續(xù)提升。

六、存在的主要問題

科學(xué)設(shè)置預(yù)算績效指標要進一步加強精準預(yù)算力度，根據(jù)我校資產(chǎn)管理實際情況，進一步優(yōu)化預(yù)算項目的科學(xué)管理管控。

七、改進措施和有關(guān)建議

1、部門整體績效評價工作是一項長期性的工作、專業(yè)型強，工作量大，建議能夠進一步開展相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，加強單位之間的經(jīng)驗交流；

    2、希望相關(guān)部門在統(tǒng)籌年度預(yù)算時能夠切實考慮中職學(xué)校實際情況，加大資金扶持力度。