部門整體支出績效評價報告

一、部門概況

（一）學校基本情況

1.學校概況：湖南懷化商業(yè)供銷學校于2012年8月由原湖南懷化商業(yè)學校和湖南懷化高級技工學校合并組建，是懷化市人民政府直屬的正處級全額撥款公辦職業(yè)學校。實行湖南懷化商業(yè)供銷學校、湖南懷化商業(yè)學校、湖南省懷化高級技工學校三位一體運作?，F為國家級重點中職學校、國家級重點技工學校、國家級行業(yè)示范校、湖南省示范性中職學校，國家級技能型緊缺人才培養(yǎng)基地，湖南省高技能人才培訓基地，全國國防教育特色學校。我校主要職能為全面貫徹黨的教育方針，培養(yǎng)中等專業(yè)技能人才，促進經濟社會發(fā)展，舉辦商貿財經、旅游服務、文化藝術、電子技術、機械工程等類中等學歷教育和中高級技工教育；開展中高級技工和預備技師職業(yè)技能鑒定以及非學歷培訓業(yè)務，承擔與職業(yè)教育相關的其它社會服務。

2.機構設置：我校是市直正處級中職學校，屬財政全額撥款預算單位，一級部門預算單位。學校編制人數為184人，2021年末在編在崗教職工128人（不含公招人才引進等已到崗但尚未入編人員），退休人員121人，離休人員1人，長期聘用人員14人。

湖南懷化商業(yè)供銷學校作為一級部門預算單位，內設科室為：黨政辦公室、教務科、學保科、物業(yè)管理科、財務科、監(jiān)審科共計6個科室。另外，設有校工會、校團委等組織。

（二）學校整體支出規(guī)模、使用方向和主要內容、涉及范圍等。

我校2021年度總收入2201.18萬元。其中：一般公共預算財政撥款收入1947.95萬元，事業(yè)收入253.23萬元。

我校2021年度部門整體支出為2459.31萬元。其中：基本支出2184.52萬元，項目支出274.8萬元。

部門整體支出主要內容為：工資福利支出1659.49萬元；商品和服務支出378.85萬元；對個人和家庭的補助支出304.6萬元；資本性支出116.37萬元。

部門整體支出涉及內容主要為：人員經費開支、學校教學相關費用支出、改善辦學條件項目開支、教育教學項目開支等相關支出。

二、部門整體支出管理及使用情況

（一）基本支出

基本支出主要用途：

1.工資福利支出1659.49萬元。主要用于發(fā)放我校教職工基本工資、津貼補貼、年終一次性獎金、績效工資、機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費、職業(yè)年金繳費、住房公積金、職工基本醫(yī)療保險繳費等相關人員支出。

2.商品和服務支出378.85萬元。主要用于我校正常教育教學活動開支及日常公用經費開支，其中辦公費17.24萬元主要為我校辦公用品、耗材開支及刊物訂閱；專用材料費39.25萬元主要為我校烹飪、數控、電商專業(yè)實習實訓耗材及體育專用材料費開支。

3.對個人和家庭補助304.6萬元。主要為離退休人員開支和我?！案邔哟渭凹毙杈o缺人才”補助支出。

4.資本性支出116.37萬元。主要為我校改善辦學條件項目開支及學生實習實訓設施設備購置開支。

我校為財政撥款經費包干預算事業(yè)單位，“三公經費”為學校自籌資金開支。2021年“三公經費”共開支0.24萬元，其中公務接待費0.24萬元（其中一般公共預算開支0.19萬元）,接待人數22人，接待批次4批；公務用車費0萬元；因公出國（境）費0萬元。“三公經費”開支總額嚴格控制在2021年學校年初預算數1.89萬元范圍內。

（二）專項支出

1、專項資金安排落實、總投入等情況分析。

2021年我校收到財政下撥改善中職學校辦學條件中央資金87萬元,2021年總支出99.37萬元（其中52.56萬元為2021年下達項目資金，余額46.81萬元以前年度結轉資金）。主要投入項目有校園環(huán)境改善（綠化、堡坎、文化墻等）、男女生宿舍維修等。

2.專項資金（主要指財政資金）實際使用情況分析。見表1《中職改善辦學條件資金使用情況表》。

表1：中職改善辦學條件資金使用情況表

2.專項資金管理情況分析，主要包括管理制度、辦法的制訂及執(zhí)行情況。

為規(guī)范省、市財政局下撥我校專項資金的管理，明確職責，規(guī)范程序，完善機制，提高專項資金的使用效益，根據省財政廳、省教育廳、市政府、市教育局等有關專項資金的管理制度和實施細則，結合我校實際情況，制定了專項資金管理制定。

專項資金管理堅持公開透明，規(guī)范合理的原則，實行統(tǒng)一協(xié)調、明確責任、各司其責、權責統(tǒng)一的管理方式。

我校建立健全了專項資金管理制度。專項資金管理專題會議由校黨委書記、校長、分管財務領導、專項資金業(yè)務涉及分管領導、財務科長、專項資金使用業(yè)務科室負責人等組成。會議主要研究確定項目專項年度使用方案、專項資金分配方案及其他事宜。重大項目的操作方案及資金安排意見由校黨委會研究決定。

我校設置教務科專人負責對專項資金的申報、使用進行統(tǒng)籌安排，校財務科、監(jiān)審科分別對資金使用、項目驗收進行核算與監(jiān)管。財務科對項目資金的撥付下達及使用進行管控，項目部落實項目資金具體使用并協(xié)同財務科對專項資金使用進行管理。

校財務分管領導牽頭，會同監(jiān)審科組織對專項資金使用情況進行綜合審計，確保專項資金發(fā)揮最大效益。

三、部門專項組織實施情況

（一）專項組織情況分析，主要包括項目招投標、調整、竣工驗收等情況。

我校教務科專人負責對項目招投標進行統(tǒng)一管理，同時建立專項資金合同管理臺賬，對項目工程合同進行統(tǒng)一監(jiān)管。

項目竣工驗收由項目所涉科室牽頭，協(xié)同財務科、監(jiān)審科進行項目驗收并出具驗收報告。

（二）專項管理情況分析，主要包括項目管理制度建設、日常檢查監(jiān)督管理等情況。

項目管理制定相關管理辦法報經校黨委批準通過，行文發(fā)布。項目監(jiān)管由監(jiān)審科牽頭協(xié)同財務科進行監(jiān)督管理。

四、資產管理情況

（一）固定資產管理

固定資產實行由管理部門、使用部門、財務部門各司其職的原則，使用部門、管理部門負責資產的直接管理，財務部門負責核算和監(jiān)督、檢查管理。各部門職責如下：

1.使用部門。

（1）建立和貫徹固定資產的使用、保管責任制度，保證固定資產的安全、完整。

（2）正確使用固定資產，做好維護與保養(yǎng)。

2.實物管理部門。

由物業(yè)管理科負責管理。

（1）設置固定資產臺賬，做到分管、使用、財務三賬合一，賬賬相符，賬實相符。

（2）根據學校領導審批的采購報告，做好資產的購置工作，并安排專人負責驗收、調撥、維修、處置等事宜。

（3）對使用部門資產的維護、管理和使用情況進行指導檢查。

（4）定期組織清查盤點，處理盈虧報廢，提出盤點報告。

（5）健全資產檔案資料，編制固定資產編號，制作并粘貼自定資產標簽。

（6）定期與財務部門核對臺賬，保證臺賬與財務賬簿相符。

3.財務部門。

負責核算固定資產的價值和數量。核算范圍包括原價、折舊、凈值和固定資產清理以及在建工程、待處理固定資產凈損失等。建立健全固定資產的核算體系，設置固定資產總賬、明細賬，按固定資產的類別、使用部門進行核算，正確填報有關會計報表。

（1）辦理固定資產購置、轉移、調撥、盈虧報廢等財務手續(xù)。

（2）正確計提折舊。

（3）組織并參與物業(yè)管理科對固定資產的清查盤點工作。

（4）建立固定資產臺賬，及時反映固定資產的增、減變動等情況，做到賬實相符。

（二）資產采購

1.嚴格按照資產采購流程，遵守《湖南懷化商業(yè)供銷學校政府采購內部控制制度》進行資產采購。

2.資產送達時，應由申請部門或人員、采購人員、管理部門共同驗收數量、檢查品質及規(guī)格，是否符合使用需求，是否與采購合同、發(fā)票內容相符，驗收合格后，辦理入庫、領用、出庫事宜。

3.財務部依據發(fā)票登記固定資產明細賬、編制固定資產卡片賬。財務應復核各項單據的簽核是否完整，復核訂購數量與驗收數量是否一致。如有差異，應向有關責任科室追查原因，并作適當處理。

（三）資產保管

原則上，物業(yè)管理科安排專人對學校的資產進行統(tǒng)一保管，科室領用由科室安排專人進行保管，個人領用，由個人進行保管，并對領用資產的完整性負責。

實訓設備：由實訓操作間管理人員進行保管。

機房：機房管理員為機房的負責人。

若中途使用部門或人員發(fā)生變更，需做好資產交接手續(xù)，由交接后的使用部門或人員為保管人，并報物業(yè)管理科登記備案。

（四）資產的清理與處置

固定資產清理需符合清理條件，具體包括使用期滿、災禍損毀、或雖未達到使用年限但已經無法使用及其他確需報廢的情況。

對學校所有固定資產，每年進行一次重點清查、以物對賬、以賬對物，做到賬表相符，賬賬相符，賬實相符。發(fā)生盈虧、報廢等及時處理并進行賬務調整，保持固定資產賬、卡、物相一致。每年固定資產清查都要留有書面資料。

學校在進行資產清查時，要在學校領導的安排下，由物業(yè)管理科具體負責，組織相關人員參加。

清查方法以核實賬務、實地盤點為主，抽查、臨時盤點的方法為輔，以達到摸清家底、保證資產安全的目的。發(fā)現差錯應查明原因，經批準后，進行調賬，并指定人員寫出報告，以便核查。

五、部門整體支出績效情況

(一)經濟性分析

2021年我校實行精準預算，對預算項目實施全程、全方位的科學管控，分科室進行預算監(jiān)管，同時制定內部控制管理制度，對資金實施進行管理、控制，厲行節(jié)約，科學管控。

（二）效率性分析

我校設監(jiān)審科對單位資金、資產、項目和日常教學活動進行監(jiān)管，根據學校制定的相關管理辦法和措施對專項完成的進度和質量、對學校日常管理進行監(jiān)管。

不定期召開黨委會、校務會對學校日常工作及日常事務實施情況進行總結，對實施不到位的科室及部門進行嚴肅批評，實行“辦事黃、紅牌警告”制，加強對學校辦事情況的監(jiān)管。

項目使用方面根據項目實施預算表有監(jiān)審科牽頭對項目資金管理效率進行監(jiān)管。

（三）可持續(xù)性分析

一年來在學校領導班子的科學統(tǒng)籌、真抓實干下，師生員工團結一心，攻堅克難，學校在教育教學、教研教改、教學競賽和育人管理等方面進行了積極的探索改革，不斷改善辦學條件，在校園設施環(huán)境、師資隊伍力量、教學教學教改、學生教育管理上取得了一定的成績，社會影響力和可持續(xù)發(fā)展上持續(xù)提升。

六、存在的主要問題

進一步加強精準預算力度，科學設置預算績效指標，根據我校資產管理實際情況，繼續(xù)優(yōu)化預算項目的科學管理管控。

七、改進措施和有關建議

1.部門整體績效評價工作是一項長期性的工作、專業(yè)型強，工作量大，建議能夠進一步開展相關業(yè)務培訓，加強單位之間的經驗交流；

2.希望相關部門在統(tǒng)籌年度預算時能夠切實考慮中職學校實際情況，加大資金扶持力度。