目錄

第一部分湖南懷化商業(yè)供銷學(xué)校概況

一、部門職責(zé)

二、機構(gòu)設(shè)置

第二部分部門決算表

一、收入支出決算總表

二、收入決算表

三、支出決算表

四、財政撥款收入支出決算總表

五、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算表

六、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算明細表

七、政府性基金預(yù)算財政撥款收入支出決算表

八、國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款支出決算表

九、財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算表

第三部分部門決算情況說明

一、收入支出決算總體情況說明

二、收入決算情況說明

三、支出決算情況說明

四、財政撥款收入支出決算總體情況說明

五、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算情況說明

六、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算情況說明

七、一般公共預(yù)算財政撥款三公經(jīng)費支出決算情況說明

八、政府性基金預(yù)算收入支出決算情況

九、國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款支出決算情況

十、關(guān)于機關(guān)運行經(jīng)費支出說明

十一、一般性支出情況說明

十二、關(guān)于政府采購支出說明

十三、關(guān)于國有資產(chǎn)占用情況說明

十四、關(guān)于預(yù)算績效情況的說明

第四部分名詞解釋

第五部分附件

第一部分

湖南懷化商業(yè)供銷學(xué)校概況

一、部門職責(zé)

湖南懷化商業(yè)供銷學(xué)校是市直正處級中職學(xué)校，核定全額撥款事業(yè)編制184名，屬財政撥款經(jīng)費包干預(yù)算事業(yè)單位，一級部門預(yù)算單位。學(xué)校全面貫徹黨的教育方針，落實立德樹人根本任務(wù)，培養(yǎng)中等專業(yè)技能人才，促進經(jīng)濟社會發(fā)展，舉辦商貿(mào)財經(jīng)、旅游服務(wù)、文化藝術(shù)、電子技術(shù)、機械工程等中等學(xué)歷教育和中高級技工教育；開展中高級技工和預(yù)備技師職業(yè)技能鑒定業(yè)務(wù)，承擔(dān)與職業(yè)教育相關(guān)的其他社會培訓(xùn)服務(wù)。

二、機構(gòu)設(shè)置及決算單位構(gòu)成

（一）內(nèi)設(shè)機構(gòu)設(shè)置。湖南懷化商業(yè)供銷學(xué)校作為一級部門預(yù)算單位，內(nèi)設(shè)科室為：黨政辦公室、教務(wù)（含培訓(xùn)）科、學(xué)保（含招生）科、物業(yè)管理科、財務(wù)科、監(jiān)審科共計6個科室，另設(shè)有學(xué)校工會、學(xué)校團委等組織。

（二）決算單位構(gòu)成。2022年部門決算公開單位構(gòu)成包括：湖南懷化商業(yè)供銷學(xué)校本級。

第二部分

部門決算表

第三部分

2022年度部門決算情況說明

一、收入支出決算總體情況說明

2022年度收、支總計均為3041.64萬元。與上年相比，增加582.33萬元，增長23.68%，主要是因為2022年新近教工人數(shù)增加12人，人員經(jīng)費較去年增長，同時由于2022年招生人數(shù)增長財政免學(xué)費收入增加，其他省、市專項項目收入較2021年增加。

二、收入決算情況說明

2022年度收入合計3041.64萬元，其中：財政撥款收入2845.76萬元，占93.65%；事業(yè)收入195.88萬元，占6.35%。

三、支出決算情況說明

2022年度支出合計3041.64萬元，其中：基本支出2601.45萬元，占85.53%；項目支出440.19萬元，占14.47%。

四、財政撥款收入支出決算總體情況說明

    2022年度財政撥款收、支總計均為2845.76萬元，與上年相比，增加639.68萬元,增長29%，主要是因為2022年新近教工人數(shù)增加12人，人員經(jīng)費較去年增長，同時由于2022年招生人數(shù)增長財政免學(xué)費收入增加，其他省、市專項項目收入較2021年增加。

五、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算情況說明

（一）財政撥款支出決算總體情況

2022年度財政撥款支出2845.76萬元，占本年支出合計的93.56%，與上年相比，財政撥款支出增加639.68萬元，增長29%，主要是因為2022年新近教工人數(shù)增加12人，人員經(jīng)費開支增長較大，同時2022年公用經(jīng)費及項目開支增加。

（二）財政撥款支出決算結(jié)構(gòu)情況

2022年度財政撥款支出2845.76萬元，主要用于以下方面：一般公共服務(wù)（類）支出75.2萬元，占2.64%；教育（類）支出2478.03萬元，占87.08%;社會保障和就業(yè)類218.31萬元，占7.67%：衛(wèi)生健康支出類74.22萬元，占2.61%。

（三）財政撥款支出決算具體情況

2022年度財政撥款支出年初預(yù)算數(shù)為2591.99萬元，支出決算數(shù)為2845.76萬元，完成年初預(yù)算的109.8%，其中：

1、一般公共服務(wù)（類）組織事務(wù)（款）其他組織事務(wù)支出（項）。

年初預(yù)算為0萬元，支出決算為75.2萬元，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：我校為經(jīng)費包干單位，年初財政沒有安排此項預(yù)算支出，我校年初預(yù)算僅包括在職人員經(jīng)費包干及配套保險繳費、離退休人員公用經(jīng)費及工會經(jīng)費，該項支出為收到并支付的市五溪智匯柔性人才引進（2021年—2022年度，共4人）補助及2022年度引進人才補貼（17人）。

2、一般公共服務(wù)（類）其他一般服務(wù)支出（款）其他一般服務(wù)支出（項）。

年初預(yù)算為33.25萬元，支出決算為110.66萬元，完成年初預(yù)算的332.81%，決算數(shù)大于（小于）年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：我校為經(jīng)費包干單位，年初財政沒有安排此項預(yù)算支出，我校年初預(yù)算僅包括在職人員經(jīng)費包干及配套保險繳費、離退休人員公用經(jīng)費及工會經(jīng)費，該項支出主要用于教學(xué)儀器設(shè)備購置及日常公用經(jīng)費開支。資金主要來源為我校非稅收入。

3、教育支出（類）職業(yè)教育（款）中等職業(yè)教育（項）。

年初預(yù)算為42.04萬元，支出決算為1508.12萬元，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：我校為經(jīng)費包干單位，年初財政沒有安排此項預(yù)算支出，我校年初預(yù)算僅包括在職人員經(jīng)費包干及配套保險繳費、離退休人員公用經(jīng)費及工會經(jīng)費，該項支出主要用于我校人員及學(xué)生相關(guān)日常公用開支。資金主要來源為我校的免學(xué)費收入及包干經(jīng)費收入。

4、教育支出（類）職業(yè)教育（款）技校教育（項）。

年初預(yù)算為872.94萬元，支出決算為861.14萬元，決算數(shù)小于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：我校為經(jīng)費包干單位，年初財政安排預(yù)算支出時包括在職人員經(jīng)費包干及配套保險繳費、離退休人員公用經(jīng)費及工會經(jīng)費，年初預(yù)算列支的工會經(jīng)費16.71萬元及對個人和家庭的補助18.59萬元（生活補助6.78萬元，離休費11.81萬元），實際開支為13.63萬元，財政下?lián)軙r未撥繳至該大類中，工會經(jīng)費直接由懷化市總工會據(jù)其資金情況計算工會經(jīng)費直接撥付至校工會賬戶，財政不撥付此項收入。該項支出主要為我校人員基本工資開支。

5、教育支出（類）職業(yè)教育（款）其他職業(yè)教育支出

年初預(yù)算為0萬元，支出決算為194萬元，決算數(shù)小于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：我校為經(jīng)費包干單位，年初財政安排預(yù)算支出時包括在職人員經(jīng)費包干及配套保險繳費、離退休人員公用經(jīng)費及工會經(jīng)費，該項支出為2022年我校開支的改善中職辦學(xué)條件專項經(jīng)費，主要用于電商實訓(xùn)室建設(shè)、校舍維修、黨建書屋建設(shè)、關(guān)工陣地建設(shè)等開支。

6、社會保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（款）事業(yè)單位離退休（項）。

年初預(yù)算為0萬元，支出決算為13.63萬元，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：我校為經(jīng)費包干單位，年初財政沒有安排此項預(yù)算支出，我校年初預(yù)算僅包括在職人員經(jīng)費包干及配套保險繳費、離退休人員公用經(jīng)費及工會經(jīng)費，該項開支主要為離退休人員撫恤費等開支。資金來源為我校自籌資金。

7、社會保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（款）機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費支出（項）。

年初預(yù)算為133.72萬元，支出決算為141.80萬元，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：我校為經(jīng)費包干單位，年初財政安排預(yù)算支出時包括在職人員經(jīng)費包干及配套保險繳費、離退休人員公用經(jīng)費及工會經(jīng)費，但財政安排配套的資金有限，基本養(yǎng)老保險不足部分需我校自籌資金解決。

8、社會保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（款）其他行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（項）。

年初預(yù)算為0萬元，支出決算為1.8萬元，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：我校為經(jīng)費包干單位，年初財政安排預(yù)算支出時包括在職人員經(jīng)費包干及配套保險繳費、離退休人員公用經(jīng)費及工會經(jīng)費，該項為我校一名離休教師春節(jié)一次性獎金及退休教工體檢費用。資金來源為我校自籌資金。

9、社會保障和就業(yè)支出（類）就業(yè)補助（款）其他就業(yè)補助支出（項）。

年初預(yù)算為0萬元，支出決算為61.08萬元，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：我校為經(jīng)費包干單位，年初財政安排預(yù)算支出時包括在職人員經(jīng)費包干及配套保險繳費、離退休人員公用經(jīng)費及工會經(jīng)費，該項主要用于實訓(xùn)耗材的購置。資金來源為我校自籌的人才培養(yǎng)補助專項資金。

10、衛(wèi)生健康支出（類）公共衛(wèi)生（款）突發(fā)公共衛(wèi)生事件應(yīng)急處理（項）

年初預(yù)算為0萬元，支出決算為0.5萬元，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：我校為經(jīng)費包干單位，年初財政安排預(yù)算支出時包括在職人員經(jīng)費包干及配套保險繳費、離退休人員公用經(jīng)費及工會經(jīng)費。該項費用為購置疫情相關(guān)防護用品款。

11、衛(wèi)生健康支出（類）行政事業(yè)單位醫(yī)療（款）事業(yè)單位醫(yī)療（項）。

年初預(yù)算為71.04萬元，支出決算為73.32萬元，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：我校為經(jīng)費包干單位，年初財政安排預(yù)算支出時包括在職人員經(jīng)費包干及配套保險繳費、離退休人員公用經(jīng)費及工會經(jīng)費，但財政安排配套的資金有限，醫(yī)療保險不足部分需我校自籌資金解決。

12、衛(wèi)生健康支出（類）行政事業(yè)單位醫(yī)療（款）其他行政事業(yè)單位醫(yī)療支出（項）。

年初預(yù)算為0萬元，支出決算為0.4萬元，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：我校為經(jīng)費包干單位，年初財政安排預(yù)算支出時包括在職人員經(jīng)費包干及配套保險繳費、離退休人員公用經(jīng)費及工會經(jīng)費。該項費用為我校退休教師1人2021年醫(yī)療補貼款。

六、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算情況說明

2022年度財政撥款基本支出2405.57萬元，其中：

人員經(jīng)費2167.07萬元，占基本支出的90.09%,主要包括基本工資、津貼補貼、獎金、伙食補助費、績效工資、基本養(yǎng)老保險繳費、住房公積金、對個人和家庭的補助等。

公用經(jīng)費238.5萬元，占基本支出的9.91%，主要包括辦公費、差旅費、電費、維修費、工會經(jīng)費、培訓(xùn)費等。

七、財政撥款三公經(jīng)費支出決算情況說明

（一）“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算總體情況說明

“三公”經(jīng)費財政撥款支出預(yù)算為0萬元，支出決算為0.15萬元，我校為經(jīng)費包干單位，財政沒有安排“三公”經(jīng)費撥款，我校的“三公”經(jīng)費支出來源于我校自籌資金，其中：

因公出國(境)費支出預(yù)算為0萬元，支出決算為0萬元，預(yù)算決算金額均為0萬元，無法計算完成百分比，主要原因是單位未因公出國（境），與上年相比持平均為0萬元，無法計算完成百分比，主要原因是單位未因公出國（境）。

公務(wù)接待費支出預(yù)算為0萬元，支出決算為0.15萬元，，決算數(shù)大于預(yù)算數(shù)的主要原因是我校為經(jīng)費包干單位，財政沒有安排“三公”經(jīng)費撥款，我校的“三公”經(jīng)費支出來源于我校自籌資金，與上年相比減少0.04萬元，減少21%,減少的主要原因是我校對公務(wù)接待費相關(guān)開支內(nèi)容嚴格按照對應(yīng)文件要求，政策上開源節(jié)流，從源頭上抓嚴抓實，厲行節(jié)約，本年開支的接待費主要為接待縣市區(qū)兄弟職業(yè)學(xué)校來我校交流對接發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費，今年接待人次較去年有一定程度減少。

公務(wù)用車購置費支出預(yù)算為0萬元，支出決算為0萬元，預(yù)算決算金額均為0萬元，無法計算完成百分比，主要原因是未購置公務(wù)用車。與上年相比持平均為0萬元，無法計算完成百分比，主要原因是未購置公務(wù)用車。

公務(wù)用車運行維護費支出預(yù)算為0萬元，支出決算為0萬元，落實過“緊日子”要求，嚴格控制公務(wù)出行。

（二）“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算具體情況說明

2022年度“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算中，公務(wù)接待費支出決算0.15萬元，占100%,因公出國（境）費支出決算0萬元,公務(wù)用車購置費及運行維護費支出決算0萬元。其中：

1、因公出國（境）費支出決算為0萬元，全年安排因公出國（境）團組0個，累計團組0人次，主要是2022年我單位沒有因公出國（境）費支出。

2、公務(wù)接待費支出決算為0.15萬元，全年共接待來訪團組2個、來賓14人次，主要是接待縣市區(qū)兄弟職業(yè)學(xué)校來我校交流對接發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費發(fā)生的接待支出。

3、公務(wù)用車購置費及運行維護費支出決算為0萬元，其中：公務(wù)用車購置費0萬元。公務(wù)用車運行維護費0萬元，截止2022年12月31日，我單位無公務(wù)用車輛。

八、政府性基金預(yù)算收入支出決算情況

    2022年度本單位無政府性基金收支。

九、國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款支出決算情況

    2022年度本單位無國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款支出。

十、關(guān)于機關(guān)運行經(jīng)費支出說明

機關(guān)運行經(jīng)費是為保障行政單位（包括參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運行，用一般公共預(yù)算撥款安排用于購買貨物和服務(wù)的各項資金。我單位為非參公管理的事業(yè)單位，用于購買貨物和服務(wù)的各項資金不屬于機關(guān)運行經(jīng)費。      

十一、關(guān)于一般性支出情況說明

2022年本部門開支會議費0萬元。

2022年本部門開支培訓(xùn)費13.5萬元（其中一般公共預(yù)算開支10.67萬元，非稅專戶開支2.83萬元），用于：1、開展新型學(xué)徒制培訓(xùn)，人數(shù)6人，內(nèi)容為對接企業(yè)進行新型學(xué)徒制培訓(xùn)授課企業(yè)教師課時費，用于沙盤模擬企業(yè)經(jīng)營培訓(xùn)，人次24人次，內(nèi)容為備賽湖南省職業(yè)院校技能競賽沙盤模擬企業(yè)經(jīng)營培訓(xùn)賽項開支的培訓(xùn)費，2、2022年供銷社系統(tǒng)業(yè)務(wù)能力提升培訓(xùn)，人數(shù)110人，內(nèi)容為我校承辦的市供銷社系統(tǒng)業(yè)務(wù)能力提升培訓(xùn)班開支的培訓(xùn)費。

2022年本部門沒有舉辦節(jié)慶、晚會、論壇、賽事活動。

十二、關(guān)于政府采購支出說明

本部門2022年度政府采購支出總額0萬元，其中：政府采購貨物支出0萬元、政府采購工程支出0萬元、政府采購服務(wù)支出0萬元。貨物采購授予中小企業(yè)合同金額占貨物支出金額的0%；由于工程支出金額為0萬元，無法計算工程采購授予中小企業(yè)合同金額占工程支出金額的百分比；服務(wù)采購授予中小企業(yè)合同金額占服務(wù)支出金額的0%。

十三、關(guān)于國有資產(chǎn)占用情況說明

截至2022年12月31日，本單位共有車輛0輛，其中，主要領(lǐng)導(dǎo)干部用車0輛，機要通信用車0輛、應(yīng)急保障用車0輛、執(zhí)法執(zhí)勤用車0輛、特種專業(yè)技術(shù)用車0輛、其他用車0輛；單位價值50萬元以上通用設(shè)備2臺（套），分別為變壓器和工業(yè)機器人；單位價值100萬元以上專用設(shè)備0臺（套）。

十四、關(guān)于2022年度預(yù)算績效情況的說明

（1）績效管理評價工作開展情況。

根據(jù)預(yù)算績效管理要求，我單位組織對2022年度一般公共預(yù)算項目支出全面開展績效自評，其中，一級項目1個，共涉及資金264.44萬元，占一般公共預(yù)算項目支出總額的9.29%。

 （二）存在的問題及原因分析

組織對本單位開展整體支出績效評價，涉及一般公共預(yù)算支出2845.76萬元。從評價情況來看，我校將進一步加強精準預(yù)算力度，科學(xué)設(shè)置預(yù)算績效指標，根據(jù)我校資產(chǎn)管理實際情況，繼續(xù)優(yōu)化預(yù)算項目的科學(xué)管理管控。

第四部分

名詞解釋

一、機關(guān)運行經(jīng)費：為保障行政單位（包括參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運行，用一般公共預(yù)算撥款安排用于購買貨物和服務(wù)的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業(yè)管理費、公務(wù)用車運行維護費以及其他費用。

二、“三公”經(jīng)費：納入財政預(yù)算管理的“三公“經(jīng)費，是指用一般公共預(yù)算撥款安排的公務(wù)接待費、公務(wù)用車購置及運行維護費和因公出國（境）費。其中，公務(wù)接待費反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待支出；公務(wù)用車購置及運行費反映單位公務(wù)用車車輛購置支出（含車輛購置稅），以及燃料費、維修費、保險費等支出；因公出國（境）費反映單位公務(wù)出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、食宿費等支出。

第五部分

附件

湖南懷化商業(yè)供銷學(xué)校2022年部門決算公開表.xlsx

湖南懷化商業(yè)供銷學(xué)校專項資金績效評價報告2022年度.doc

湖南懷化商業(yè)供銷學(xué)校部門整體支出績效評價報告2022年度.doc